营收实现同比增长30.93%,净利润同比增长49.04%。

2019年取得如此靓丽业绩表现的重庆博腾制药科技股份有限公司(简称博腾股份),却收到了深交所的犀利问询。

数据异常:季度营收VS季度利润 年度营收VS年度税金

我们先来看深交所的犀利第一问:(1)说明公司第三季度、第四季度收入大幅增长的原因及合理性并对第三季度、第四季度实现的净利润存在差异的原因进行说明。(2)说明公司报告期内缴纳税金变动情况与营业收入增长不匹配的原因及合理性。

原来,深交所注意到,博腾股份2019年第三季度、第四季度分别实现营业收入4.57亿元、4.70亿元;第三季度、第四季度分别实现净利润7040.80万元、4983.12万元。第四季度在营收保持微增长的情况下,净利却下滑了近30%,数据异常,博腾股份的确是要说清楚!

此外,深交所注意到,2019年博腾股份实现营业收入15.51亿元,较2018年增长近3.7亿的情况下,税金及附加却比2018年减少了370多万。怪不得深交所要求博腾股份说明不匹配原因。

资料显示,重庆博腾制药科技股份有限公司(股票简称:博腾股份,股票代码:300363)成立于2005年7月,是国内领先的医药研发生产外包组织(CDMO),在发展前期即为全球制药公司、新药研发机构等提供从临床早期研究直至药品上市全生命周期所需的医药中间体及原料药定制研发和定制生产服务。作为一家国家高新技术企业,在中国(重庆、成都、上海、江西、苏州、香港)、美国、比利时、瑞士、英国设有运营及分支机构,拥有全球雇员2000余人。

14.6亿募资是否存违规使用?实控人高质押+证监局行政处罚

深交所在问询函中,还问了关于博腾股份2018年非公开发行募集资金的使用情况。

博腾股份2018年非公开发行募集资金净额14.62亿元,2019年募投项目却分文未投,而是拿出9亿元补充了流动资金。此外,经公司股东大会审议,终止原募投项目“东邦药业阿扎那韦等9个产品建设项目”以及将该项目募集资金中的1.73亿元用于建设“109车间GMP多功能车间项目”。

就此,深交所要求补充说明除暂时补充流动资金9亿元外,其余闲置募集资金存放情况,是否存在违规使用情形?

深交所这一问或许是有原因的。

此前,因涉嫌关联方资金占用、定期报告存在虚假记载和重大遗漏两大违法行为,博腾股份实际控制人陶荣、居年丰、张和兵,在今年1月份刚刚收到重庆监管局下发的行政处罚事先告知书。

处罚书显示,2018年4月至2019年4月期间,博腾股份实际控制人陶荣指使及组织博腾股份以预付款、备用金等形式,通过供应商、公司员工,以及关联方累计提供资金5.3375亿元,并最终划转至实际控制人陶荣、居年丰、张和兵个人账户以及实际控制人的债权人银行账户。

博腾股份此前公告披露,实际控制人居年丰、陶荣、张和兵已累计质押92.42%股份。三人未来半年内到期的质押股份数合计为41,970,363股,占其所持股份比例为24.22%,占公司总股本比例为7.73%,对应融资余额为2.4亿元;未来一年内到期的质押股份数合计为145,001,749股,占其所持股份比例为83.68%,占公司总股本比例为26.72%,对应融资余额为8.9亿元。

除了资金问题,对于更改的募投项目,深交所也要求博腾股份补充说明“109车间GMP多功能车间项目”进展情况,包括投资进度、实际投资额、工程进度、预计完工日期等。

根据年报显示,“109车间GMP多功能车间项目”2019年使用资金仅69.9万元,工程累计投入占预算比仅仅0.4%。

由此,深交所要求博腾股份结合已投入募集资金及项目建设进展,补充说明与“109车间GMP多功能车间项目”相关的固定资产及在建工程明细情况。

转型CRO或存疑? CDMO、CDMO 2019年亏损1096万

自2017年以来,博腾股份在推动转型开展CRO业务,但CMO业务仍是公司最主要的营收和利润来源。报告期内,公司CMO业务实现收入10.27亿元,同比增长21.05%。

就此,深交所要求博腾股份说明公司CMO业务增长的可持续性并结合公司向近三年CMO业务前五大客户实现销售、回款情况,补充说明公司CMO业务是否存在大客户依赖情形?

此外,深交所要求博腾股份补充说明与吉利德合作进展情况以及对公司业绩的影响。

据了解,作为一家典型的合同加工外包(CMO)公司,博腾股份就是依靠给全球抗病毒药物大佬吉利德生产抗艾滋病和肝病药物中间体起家,博腾股份与吉利德一直存在长期合作,并且吉利德是博腾股份核心客户。

此前,美国FDA官网数据库显示,吉利德瑞德西韦获批孤儿药资格,其适应症为新型冠状病毒肺炎。

市场上有声音猜测,从吉利德愿意将原料药及生产工艺提供给合作方来看,不排除是国内这类已具备仿制能力的公司及与其有过长期合作的企业。

博腾股份年报显示,报告期内,公司按照既定战略推进生物CDMO业务和制剂CDMO业务的布局,其中控股子公司苏州博腾主要承接生物CDMO业务、博腾药业主要承接制剂CDMO业务。2019年两大新业务板块对公司合并财务报表层面净利润的影响金额约-1096万元。预计在未来2-3年,新业务板块仍将处于“建能力、树口碑”的业务培育和资本投入期。

就此,深交所问询函中要求说明公司开展生物CDMO业务和制剂CDMO业务主要应用领域、公司存在的技术及竞争优势、与现有业务是否具有协同效应、进度安排以及面临的主要风险?苏州博腾和博腾药业分别承接生物CDMO业务和制剂CDMO业务的可行性?截至目前相关车间建设与业务开展情况?